Анализирайте и интерпретирайте балансовите коефициенти за текущите активи

Докато дълготрайните активи показват дългосрочната конкурентоспособност на компанията, текущите активи правят видимия успех в ежедневния бизнес. Тук се оценяват и картографират текущите запаси от материал и пари. Икономически успешната компания трябва да намери баланс между нисък оборотен капитал, което говори за стройност и малко отпадъци, и по-висок оборотен капитал, с който компанията може да изпълнява задълженията си по всяко време и да прави процесите безопасни.

Можете да използвате шаблоните на Excel, за да показвате, визуализирате, анализирате и оценявате следните ключови цифри от балансовите позиции от страна на активите в текущите активи.

Орбитална интензивност или интензивност на труда

Орбитална интензивност
= Текущи активи/общо активи

Ключовата цифра на интензитета на циркулация или трудоемкостта показва дела на текущите активи в общите активи. Текущите активи на компанията обикновено са обвързани за кратко; обикновено може да се настрои и демонтира по-гъвкаво. Данните са резултат от балансовите статии за текущи активи. Те се съставят за период от пет години и по този начин могат да бъдат анализирани с течение на времето. Освен това стойностите могат да се сравняват с тези на други компании; тъй като индустрията и други характеристики на дадена компания определят стойността на ключовата фигура.

За да анализирате тези цифри в баланса, можете да сравните действителните стойности с целевата стойност (целевата стойност). Активите с нисък оборот могат да изразят, че компанията е много ефективна с активите и само малко капитал е обвързан. Високата стойност може да означава, че компанията е обременена от високи капиталови разходи, но винаги изпълнява задълженията си и процесите са стабилни поради запасите.

Можете също да намерите повече по темата „Оптимизиране на оборотния капитал“ и подобряване на оборотния капитал в ръководството за управление на оборотния капитал.

Време на оборот на запасите

Време за изпълнение
= средно ниво на запаси/продажби

Управлението на оборотния капитал е свързано с поддържането на запасите, т.е. суровини, междинни продукти, незавършено производство и готови стоки, във възможно най-кратък период от време. Запасът от запаси трябва да бъде сведен до минимум. Съответната метрика са проведените инвентаризации за дни. Съответният инвентар се основава на продажбите. Ключовата цифра, изчислена по този начин, е известна също като времето на оборота.

Време на паричния оборот или цикъл на конвертиране на пари

Цикъл на конвертиране на пари в брой
= средно време за съхранение
+ среден период на събиране
- Средна цел за плащане на доставчик

= (Опис/продажби)
+ (Вземания/приходи от продажби)
- (Опис на задълженията за доставка/разходи за материали)

Времето на паричния оборот и цикълът на конвертиране на паричните средства се използват за определяне колко дълго са обвързани ликвидните средства в текущите активи. Стойността показва колко бързо една компания е в състояние да преобразува текущите активи в ликвидни активи по време на операциите или колко дълго трябва да чака, докато текущите активи (обвързан капитал) станат отново парични.

Орбитална интензивност или интензивност на труда

Проверете капиталовия ангажимент в текущите си активи и причините за висок или нисък капиталов ангажимент: Какво можете и какво трябва да подобрите в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план?

Можете да използвате следния шаблон на Excel, за да сравните действителните стойности с целевата стойност (целевата стойност).