Фирмена пенсия: спестете при работодателя за пенсията

С фирмената пенсия можете да осигурите и своята старост в допълнение към законоустановената пенсия. Фирмените пенсионни схеми обаче не винаги си заслужават и има няколко неща, които трябва да се вземат предвид.

Най-важното накратко:

С фирмена пенсионна схема можете да осигурите старост с държавни субсидии - в допълнение към законоустановената пенсия.
За всички нови договори от 2019 г. има задължителна субсидия от работодателя от 15 процента. От 2022 г. това ще важи и за съществуващите договори.
Ако вашият работодател финансира самостоятелно фирмената пенсия, вие взимате допълнителната защита със себе си.
Тъй като вноските за фирмената пенсия се приспадат от брутната заплата, облагаемият Ви доход се намалява. Това ще ви спести данъци и осигурителни вноски във фазата на спестяване.
При пенсиониране обаче трябва да платите пълен данък върху фирмената пенсия, която сте платили. Ако имате задължително здравно осигуряване, се добавят и вноски за здравни и дългосрочни грижи.

Нивото на пенсиите пада. Ако искате да поддържате обичайния стандарт на живот в напреднала възраст, трябва да спестите и капитал. Една от възможностите е така наречената фирмена пенсионна схема (накратко: фирмена пенсионна схема). Какво се крие зад това? Как се оценяват предимствата и недостатъците? Кога си струва да инвестирате във фирмена пенсия? Обясняваме най-важните моменти относно фирмената пенсия.

Какво представлява фирмената пенсионна схема?

Терминът фирмена пенсионна схема - или осигуряване за старост - (тук също: фирмена пенсия) се разбира, че означава всички финансови обезщетения, които работодателят обещава на служителя за пенсионно осигуряване.
По-конкретно, става въпрос за услуги за

Обезщетения за пенсиониране (изплащане на пенсия за цял живот на бившия служител),
Пенсия за преживели лица (в случай на смърт на осигуреното лице, пенсия на съпруг или партньор в регистрирано гражданско партньорство или пенсия за сираци) или
Обезщетения за инвалидност (Пенсия за инвалидност/инвалидност).

За тези обезщетения работодателят обикновено сключва договор с пенсионен фонд, пенсионен фонд или директно застрахователно дружество. За да натрупа пенсията за служителя, той превежда определен размер от заплатите си. Възможни са два варианта:

Работодателят финансира фирмената пенсия сам.
Служителят влага част от заплатата си във фирмената пенсионна схема, шефът плаща такава безвъзмездна помощ.

Първият случай е прост: тъй като не инвестирате сами пари, определено трябва да вземете допълнителните доставки със себе си. Както при всички форми на фирмена пенсия, върху по-късната пенсия трябва да се плати данък върху дохода. Ако имате задължително здравно осигуряване, се дължи пълният принос за здравни и дългосрочни грижи.

Вторият случай е по-труден: На първо място, всеки служител има право на отложено обезщетение. Това означава, че той може да внася част от брутната си заплата или заплата в пенсионната схема на компанията. Като правило това си струва само ако работодателят се съгласи поне 20, по-добре 30 процента участващи в брутната премия.

От 2019 г.: по-висок принос на работодателя към фирмената пенсия

Федералното правителство насърчава фирмените пенсионни схеми: От 2019 г. работодателите трябва да внасят 15 процента от брутната вноска в новосключените договори. Данъчните предимства във фазата на спестяване трябва да убедят колкото се може повече спестители. Не е лесно обаче да се отговори дали дадена фирмена пенсия си струва. Спестяванията трябва да се контрастират с намаления и данъци.

Финансовото подпомагане се регламентира в трудовия договор или в колективния трудов договор или в трудов договор. A се прилага за всички нови договори от 2019 г. насам задължителна субсидия на работодателя: Ако възнаграждението се преобразува във фирмена пенсия, работодателят трябва 15 процента отгоре, при условие че спестява от осигурителни вноски. От 2022 г. това ще важи и за съществуващите договори.

Пенсията на компанията може да бъде изгодна по отношение на възвръщаемостта. Предпоставка: Работодателят внася поне 20, по-добре 30 процента от брутната вноска.

За кого си заслужава фирмената пенсия?

Въпросът дали и за кого си заслужава дадена фирмена пенсия не е лесен отговор. Трябва да се вземат предвид различни фактори и индивидуалната ситуация.

Спестете днес, платете утре: това е Основен промоционален аргумент за сключване на фирмена пенсия. Тъй като тъй като вноските се приспадат от брутната заплата, служителите и работодателите трябва да достигнат максималните граници (виж червеното поле) без данъци и осигурителни вноски числа.

Това обезщетение обаче е намалено за служителите във фазата на изплащане: 100 процента от пенсията е облагаема. Размерът на данъка зависи от индивидуалната данъчна ставка. Това, което се рекламира като данъчно предимство във фазата на спестяване, в крайна сметка е само едно Отлагане на данъците във фазата на пенсиониране.

Без данъци максимуми за фирмена пенсия

До 4 процента настоящият лимит за оценка на вноските на задължителното пенсионно осигуряване (BBG GRV/West) служителите могат без приспадане на Осигурителни вноски и до 8 процента без приспадане на Данъци инвестирайте в директно застрахователно дружество, пенсионен фонд или пенсионен фонд.

Таванът на оценката се увеличава на 1 януари всяка година. През 2019 г. беше 80 400 евро, през 2020 г. 82 800 евро. The максимален дял без социални вноски е 276 евро на месец през 2020 г. (предходната година: 268 евро), допълнителната освободена от данъци част 552 евро (предходна година 536 евро).

Тъй като вноските за фирмената пенсия се приспадат от брутната заплата, облагаемият доход се намалява - служителят спестява данъци и осигурителни вноски.

Само в случай на индивидуални стари договори, сключени до края на 2004 г., пенсията все още се ползва от по-благоприятното данъчно облагане.
За други, нефирмени видове осигуряване за старост, обикновено е обратното: спестителите трябва да използват облаган доход (нетен доход), за който пенсията се облага само с по-ниската част от дохода. Плюс точка за фирмените пенсионни схеми: Когато се пенсионирате, данъчната ставка обикновено е по-ниска, отколкото когато работите.

Пример: отложено обезщетение със 150 евро на месец

заплата без Преобразуване на възнаграждение (в евро)	заплата С Преобразуване на възнаграждение (в евро)
Брутна заплата	2500,00	2500,00
Отложено обезщетение	0,00	150,00
Брутен данък и вноски	2500,00	2350,00
минус данъци **	335,76	295,77
минус осигурителни вноски **	504,38	474.11
Нетна заплата	1659,87	1580.12
Нетни разходи	79,75
С принос за спестяване от месечно 150 евро е нетният разход само 79,75 евро: Служителят се отказва от 79,75 евро от нетната си заплата, като преобразува възнаграждението си, но работодателят превежда 150 евро в пенсионния фонд.

** Към 1/2019 г., данъчен клас 1/0, вноска за здравно осигуряване 14,60 процента плюс 1,10 процента

Внимание: Намаляването на пенсията е възможно чрез отложено обезщетение

Звучи ли добре примерът? За съжаление, това е само половината от историята: отложеното обезщетение намалява вноските за задължителното социално осигуряване и по този начин също така правото на болест, обезщетения за родители и безработица, както и обезщетения за инвалидност и пенсии. Следващото изчисление показва колко загуба на пенсия се дължи на отсрочени доходи:

Месечно отложено обезщетение от 200 евро за период от 37 години:

Корекция на пенсията годишно: 1,1 процента

Общо плащания във фирмената пенсия: 88 800 евро

Липсващи точки за печалба при пенсиониране: 1,6859

Стойност на пенсията при пенсиониране: 49,54 евро

Месечна загуба на пенсия: 83,52 евро

Ако 30-годишен служител с брутна заплата от 3000 евро се съгласи с отложено обезщетение от 200 евро на месец, на германското пенсионно осигуряване (DRV) липсват 2400 евро годишно доход, подлежащ на пенсионно осигуряване. За 2019 г. това означава загуба от 0,06169 точки за печалба или пенсия от 2 евро. С умерени корекции на пенсиите (предположение: 1,1 процента годишно) и годишно увеличение на средния доход от около 1,8 процента, това води до 1,69 липсващи точки на доходи след 37 години. Следва постоянен, месечен Загуба на пенсия от около 83 евро.

Задължение за плащане на социалноосигурителни вноски за тези, които имат задължително здравно осигуряване

Друг недостатък: В допълнение към данъчното облагане надолу по веригата трябва да го направите задължително здравно осигуряване също така плащат здравни вноски и осигуровки за дългосрочни грижи върху пенсията на компанията, не само за своите служители, но също и делът на работодателя.

През 2020 г. приносът към задължителното здравно осигуряване е 14,6 процента. Освен това има допълнителна вноска на съответното здравно осигуряване, например 1,1 процента (средна допълнителна вноска) и общата вноска в застраховката за дългосрочни грижи, в момента 3,05 процента, за бездетни хора на възраст 23 и над 3,3 процента.
По този начин а среден общ принос в размер на 18,75 процента, за бездетни 19 процента. За ниските фирмени пенсии обаче ще се прилага а от 2020 г. Помощ, което се увеличава от година на година.

Това е сборът от всички фирмени пенсии 2020 г. на месец не по-висока от 159,25 евро, няма задължение за вноски за здравни и дългосрочни грижи. Ако фирмената пенсия е по-висока, освобождаването от данъци се компенсира: Всеки, който получава месечна фирмена пенсия от общо 800 евро, трябва да плати само KV вноски за 640,75 евро (800 евро минус 159,25 евро). При ставка на вноската от 15,7 процента (14,6 плюс 1,1 процента) 100,60 евро трябва да бъдат платени на здравната каса. Освен това има вноски за осигуряване за дългосрочни грижи, които се изчисляват на пълните 800 евро.

ВАЖНО

Кой вместо доживотното изплащане на пенсия a еднократно плащане на капитал или Частично плащане избира, трябва да плаща осигурителни вноски за максимум 10 години.

Допълнителни предимства и недостатъци на фирмената пенсия

Ползи:

Защита на прикачен файл и "Hartz IV сигурност" във фазата на спестяване: Постовете не могат да бъдат достъпни. Ако се кандидатства за основна гаранция, капиталът не е „използваем“ - той не се брои като допустими активи.
Предимства в разходите: Ако работодателят има добър избор на продукти, разходите за администриране или придобиване могат да бъдат по-ниски, отколкото при други форми на инвестиция - като например дарения живот или пенсионно осигуряване.
Обезщетения за инвалидност: За разлика от частното осигуряване за професионална инвалидност или инвалидност, фирмените пенсионни схеми често имат само опростена здравна проверка. Диплома може да бъде получена и при съществуващи предварително съществуващи условия; Обезщетенията за инвалидност обаче не са непременно включени в договора.
Регламент за освобождаване: Ако трябва да кандидатствате за основно обезпечение при пенсионна възраст, фирмената пенсия не се взема предвид изцяло. Ежемесечната пенсия от поне 100 евро е напълно пренебрегната като основна сума; освен това до определен максимален процент 30 процента са безплатни. (Регламентът се прилага и за Riester и основната пенсия.)

Недостатък:

Без гъвкавост: Капиталът не е на разположение преди началото на пенсионирането. При смяна на работата договорът не винаги може да бъде прехвърлен - трябва да се сключи нов договор за отложено обезщетение, предишният договор да бъде закрит или продължен частно.
Високи разходи: Много компании предлагат само обичайната директна застраховка, която също се продава на пазара при същите (скъпи) условия.
Ограничена продуктова гама и липса на прозрачност: Само работодателят избира доставчика на пенсия. Идеята за избор на продукт често се оставя на доставчика/агента, липсва неутрален съвет; Не се предоставя информация за разходи, форми на инвестиции и ползи (напр. В случай на намален капацитет за доходи, смърт или увреждане).
Saver носи инвестиционен риск: В случай на нови продукти с чисто ангажимент, работодателят е длъжен само да плати договорената вноска в пенсионния фонд. Няма гарантиран размер на пенсията; работодателят не може да гарантира или да поеме каквато и да е отговорност, че внесените спестовни вноски ще бъдат запазени или ще бъде изплатена минимална пенсия.

Съвети за оценка: Заслужава ли ми фирмена пенсия за мен?

Публикации: Ако работодателят ви плаща фирмената пенсия сам, всичко е ясно: вземете допълнителната защита със себе си!

Ниска пенсия: Ако очаквате ниска пенсия или се страхувате да бъдете зависими от основната сигурност по-късно, пенсионният план на компанията може да има смисъл.
Смяна на работа или самостоятелна заетост: Всеки, който вече знае дали да сменя по-често работата си или планира да се самоосигурява, трябва да обмисли изготвянето на фирмен пенсионен план.
Работодателска безвъзмездна помощ: Пенсията на компанията е изгодна само ако работодателят участва. Преговаряйте: Той трябва да внася 20, по-добре 30 процента за вашата фирмена пенсия - в края на краищата той също така спестява от вноски за социално осигуряване.
Разходи: Попитайте за разходите и получете оферта, която съдържа конкретна информация за размера на разходите към момента на сключване и за текущо администриране.
Загуба на пенсия: Научете за размера на очакваната загуба на пенсия за законоустановената пенсия.

Имате ли въпроси относно пенсионното осигуряване?

Имате ли въпроси относно осигуряването на възраст или пенсията на вашата индивидуална компания? Тогава съветниците във вашия консултантски център с удоволствие ще ви помогнат.